Отправлено: 04.02.12 11:05. Заголовок: Единый налог в 2012 году

В обновлении 2.11.4 представлены (они вводятся из папки Data) блоки настройки для единого налога по ставке 3% и 5%.

Строители, избравшие упрощенную систему налогообложения, могут быть отнесены, согласно Закону, к 3-й или 4-й группе плательщиков единого налога. По этой причине с 2012-го года строители не могут быть на Фиксированном налоге – данный налог касается только 1-й и 2-й группы плательщиков.

Базой налогообложения при 3% и 5% ставке налога является доход, а не объем реализации продукции, как при прежних ставках, соответственно, 6% и 10% .
Чем же этот «доход» отличается от «объема реализации продукции»?
Если говорить о строительных фирмах, то только тем, что в него не входит НДС (ПДВ) и Единый взнос на общеобязательное государственное страхование. Иных отличий нет.

Входит ли сам единый налог в состав дохода? Да, входит. Иначе, это было бы специально оговорено в Законе.
Значит, при определении числового значения единого налога следует умножать исходное расчетное значение дохода (точнее, базу для определения единого налога) не на Ставку Единого Налога (обозначим ее СЕН, это - 3% или 5%), а на специальный расчетный коэффициент К, учитывающий тот факт, что единый налог входит в состав дохода.
Расчетная формула такого коэффициента:
К = СЕН : 100 : (1 – СЕН : 100);

Для обеспечения автоматического расчета единого налога по ставке 3% и 5% в редакции 2.11.4 введен новый итоговый стоимостной показатель П300 - Единый взнос на общеобязательное государственное страхование. Значение его есть сумма процентных отчислений на единый взнос на общеобязательное государственное страхование и дополнительных затрат 2-го блока ОПР на 5 дней нетрудоспособности и отчислений в Пенсионный фонд от второй части больничных и расходов, связанных с погребением. Эти числа видны в соответствующей итоговой таблице ОПР.

Сметный расчет единого налога при упрощенной системе налогообложения (расчет П137) представлен в соответствующем выходном документе программы.

 Отправлено: 10.07.12 15:19. Заголовок: подскажите, давно не..

подскажите, давно не работала с единым налогом, а сейчас срочно надо набрать смету по 5% и по 3%, что я должна отключить или подключить в ОПР, чтобы расчет был правильным, спасибо.

 Отправлено: 11.07.12 14:12. Заголовок: подскажите, если мож..

подскажите, если можете

 Отправлено: 11.07.12 15:56. Заголовок: гость1 пишет: подск..

гость1 пишет:

цитата:

подскажите, давно не работала с единым налогом, а сейчас срочно надо набрать смету по 5% и по 3%, что я должна отключить или подключить в ОПР, чтобы расчет был правильным, спасибо.

Не нужно ничего отключать или подключать.
Достаточно в Список блоков настройки ввести файлы с блоками настройки в 5% и 3%.
Затем применить для стройки нужный блок настройки.

Для 5% единого налога рекомендовал бы задавать отпускные цены с учетом фактического НДС, отключив при этом встроенный расчет П139-1 (в главе Г14).

Коэффициент на НДС (1,2) можно задать сразу для всех материалов стройки, выделив их во вкладке "Цены".

 Отправлено: 12.07.12 10:34. Заголовок: Спасибо за консульта..

Спасибо за консультацию, я выбрала блоки настройки, но думала, что в них надо в ОПР вносить корректировки.

 Отправлено: 28.08.12 08:45. Заголовок: По просьбе Бориса На..

По просьбе Б. Н. привожу следующее разъяснение:
В августовском 2012 г. выпуске ЦОС "Инпроект" дано разъяснение налоговых служб нескольких областей Украины по поводу определения базы для расчета налога по ставке 5%, где в частности говорится, что суммы начислений на обязательное государственное социальное страхование не исключаются из расчетной базы налогообложения по ставке 5%.
В ПК АВК-5 редакции 2.11.6. в блоке настройки 5% эти суммы исключались.
Чтобы пользователь смог перенастроить свой блок настройки, ему необходимо выполнить следующие действия.
В Блоках настройки войти в соответствующий блок настройки - Состав Сводного сметного расчета - Г15 (Налоги, исчисляемые от объема реализованной продукции) - П137 Единый налог по ставке 5% - Сметный расчет.
В разделе 2. Расчет входим в п.2.1 "Расчетная сумма дохода, тыс. грн."
В графе "Формула" затираем п. 1.3, т.е. формула должна выглядеть так: п1.1-п1.4-п1.5-п1.6
Далее, сохраняем все.
Такие же действия необходимо произвести по конкретным стройкам, где был применен блок настройки для 5%.

P.S. Это изменение в формуле относится и 3% налогу.

 Отправлено: 28.08.12 09:51. Заголовок: "Такие же действ..

"Такие же действия необходимо произвести по конкретным стройкам, где был применен блок настройки для 5%" .Я зрозуміла. Ви маєте на увазі, для 3% .Дякую.

 Отправлено: 28.08.12 09:56. Заголовок: Совсем невесело. При..

Совсем невесело. Придется корректировочные акты делать.

 Отправлено: 29.08.12 05:14. Заголовок: ГП АВК ГП АВК пишет:..

ГП АВК ГП АВК пишет:

цитата:

Такие же действия необходимо произвести по конкретным стройкам, где был применен блок настройки для 5%

А если уже невозможно ничего поменять, кто будет компенсировать недополучение денег?

 Отправлено: 29.08.12 07:22. Заголовок: ranalda Хотелось бы..

ranalda
Хотелось бы мне резко пошутить. Но это не тот форум.

 Отправлено: 03.09.12 11:37. Заголовок: ГП АВК пишет: В раз..

ГП АВК пишет:

цитата:

В разделе 2. Расчет входим в п.2.1 "Расчетная сумма дохода, тыс. грн." В графе "Формула" затираем п. 1.3, т.е. формула должна выглядеть так: п1.1-п1.4-п1.5-п1.6

Для "Договорной цены" формула п2.1 должна быть именно такой.

А вот для Акта КБ-2в, в случае учета в КБ-3 оборудования поставки подрядчика, прошу формулу для п2.1 записать так:

п1.1-п1.4-п1.5-п1.6-п1.7х0,5

В разделе "Исходные данные" следует предварительно вставить в пункт п1.7 параметр П234. (П234 - стоимость оборудования поставки подрядчика).

Вычитание п1.7х0,5 нейтрализует ошибку в подсчете параметра П12, допущенную в подсистеме "Подрядчик".

 Отправлено: 24.09.12 15:26. Заголовок: Б. Н. пишет: нейтра..

Б. Н. пишет:

цитата:

нейтрализует ошибку в подсчете параметра П12, допущенную в подсистеме "Подрядчик".

Может патч повесить?

 Отправлено: 21.10.12 01:23. Заголовок: Б. Н. пишет: Для &#..

Б. Н. пишет:

цитата:

Для "Договорной цены" формула п2.1 должна быть именно такой. А вот для Акта КБ-2в, в случае учета в КБ-3 оборудования поставки подрядчика, прошу формулу для п2.1 записать так: п1.1-п1.4-п1.5-п1.6-п1.7х0,5 В разделе "Исходные данные" следует предварительно вставить в пункт п1.7 параметр П234. (П234 - стоимость оборудования поставки подрядчика). Вычитание п1.7х0,5 нейтрализует ошибку в подсчете параметра П12, допущенную в подсистеме "Подрядчик".

Т.к. параметр П234 используется в округленном виде, то величина единого налога (3 или 5%) в ПД будет отличать от расчета в ДЦ на копейки. Соответственно будет отличие в копейках между актом КБ-2в и ДЦ.
У меня разница между стоимостью оборудования и П234 составила 2 грн, поэтому к п.2.1. я добавил еще -0,001 (тыс.грн.):
п1.1-п1.4-п1.5-п1.6-п1.7х0,5-0,001

 Отправлено: 21.10.12 12:37. Заголовок: Уважаемые разработчи..

Уважаемые разработчики. Давайте все-таки разберемся с многострадальным 5% налогом. Не первый раз и не только у меня возникает вопрос: почему в формуле расчета 5% единого налога (не плательщика НДС!)
п1.1-п1.4-п1.5-п1.6
п1.1 - Вартість будівництва без урахування ПДВ...
Каким образом неплательщик НДС и для каких целей должен выделять НДС из цены и стоимости материала и почему на НДС в стоимости приобретенных материалов и услуг не насчитывается 5% налог?

 Отправлено: 21.10.12 15:56. Заголовок: В.Н. по пятибальной ..

Тему то как подчистили...

цитата:

Які суми не включаються до складу доходу ЮО - платника ЄП? Повна відповідь . Відповідно до п. 292.11 ст. 292 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) до складу доходу, визначеного цією статтею, не включаються: ... 7) суми податку на додану вартість, що надійшли у вартості товарів (виконаних робіт, наданих послуг), відвантажених (поставлених) у період сплати інших податків і зборів, встановлених ПКУ

С 3% налогом проблем нет, а как увязать все это с 5% налогом(не плательщиком НДС)?

 Отправлено: 22.10.12 07:46. Заголовок: ГП АВК пишет: В авг..

ГП АВК пишет:

цитата:

В августовском 2012 г. выпуске ЦОС "Инпроект" дано разъяснение налоговых служб нескольких областей Украины по поводу определения базы для расчета налога по ставке 5%, где в частности говорится, что суммы начислений на обязательное государственное социальное страхование не исключаются из расчетной базы налогообложения по ставке 5%.

сегодня увидел следующее, согласно письма ДПСУ http://buhgalter911.com/Res/Zakoni/Pisma/Pisma_634730632900930257.aspx

Податкова консультація має індивідуальний характер і може використовуватися виключно платником податків, якому надано таку консультацію (пункт 52.2 статті 52 розділу II Кодексу).

т.е. то, что написано в ЦО, может использовать только Инпроект?

 Отправлено: 22.10.12 10:37. Заголовок: Wanderer пишет: Ува..

Wanderer пишет:

цитата:

Уважаемые разработчики. Давайте все-таки разберемся с многострадальным 5% налогом. Не первый раз и не только у меня возникает вопрос: почему в формуле расчета 5% единого налога (не плательщика НДС!) п1.1-п1.4-п1.5-п1.6 п1.1 - Вартість будівництва без урахування ПДВ... Каким образом неплательщик НДС и для каких целей должен выделять НДС из цены и стоимости материала и почему на НДС в стоимости приобретенных материалов и услуг не насчитывается 5% налог?

Важный вопрос.
Боюсь, что в отношении единого налога при его 5-ти процентной ставке разработчики АВК-5 (а, конкретнее - я, Б. Н.) стали жертвой следования "букве закона". А надо было бы мне подумать и самом духе закона, который есть, по идее, "спрощеною системою оподаткування".

Формально, согласно НКУ "До складу доходу єдиного податку-юридичної особи не включаються суми податку на додану вартість;". Ни о каком различии этой формулировки для плательщиков НДС и неплательщиков НДС в процитированной статье НКУ речи нет. Формально, вариант расчета, предложенный в АВК-5 по умолчанию, соответствует Налоговому кодексу.

Эти "суммы" в АВК-5 могут быть определены встроенным расчетом П139-1" (речь идет об НДС в составе закупленных подрядчиком материалов и услуг) и, соответственно, не учтены в параметре П12, заданном как п1.1 при расчете числового значения дохода. Суммами НДС в составе стоимости приобретенных ТМЦ располагает, конечно, и бухгалтерия подрядчика.

Вот только для налоговой инспекции, как оказалось, налогоплательщик, не являющийся плательщиком НДС, вообще не получает (по определению!) компенсации НДС в составе своего дохода. И по этой причине в стоимости его продукции нет никаких "сум податку на додану вартість". И, соответственно, из его расчетного дохода, являющегося базой расчета ЕН, никакой НДС вычитаться не должен.

Если заказчик компенсировал подрядчику НДС в составе оплаченной стоимости ресурсов стройки, то здесь, в отличие от 3-х % налога, это, оказывается, не повод уменьшать соответственно сумму дохода подрядчика, облагаемого единым налогом.

Как же здесь быть пользователю АВК-5, который не является плательщиком Единого налога? Как обеспечить в расчетной сумме ЕН учет фактической стоимости ресурсов, а не уменьшенную их стоимость?

В программе ничего не зашито жестко. Программой, в том числе и составом учитываемых затрат, управляет пользователь.
В данном случае достаточно просто отключать затрату П139-1. Но вот стоимость ресурсов АВК следует при этом изначально задавать в локальных сметах с учетом НДС, имевщих место.

В будущей редакции 2.12, мы, очевидно, вообще исключим расчет П139-1 и будем, во избежание возможных осложнений, рекомендовать неплательщикам НДС задавать в качестве исходной информации фактическую стоимость ресурсов.

 Отправлено: 22.10.12 11:49. Заголовок: Б. Н. пишет: В про..

Б. Н. пишет:

цитата:

В программе ничего не зашито жестко. Программой, в том числе и составом учитываемых затрат, управляет пользователь. В данном случае достаточно просто отключать затрату П139-1. Но вот стоимость ресурсов АВК следует при этом изначально задавать в локальных сметах с учетом НДС, имевщих место.

Спасибо

 Отправлено: 22.10.12 14:00. Заголовок: Сергей.К пишет: Под..

Сергей.К пишет:

цитата:

Податкова консультація має індивідуальний характер і може використовуватися виключно платником податків, якому надано таку консультацію (пункт 52.2 статті 52 розділу II Кодексу). т.е. то, что написано в ЦО, может использовать только Инпроект?

Нет. Наш Инпрект опубликовал в 8-м номере Сборника ответы на свой запрос об учете единого взноса на социальное страхование, а также свои выводы по данному вопросу в качестве официальной консультации для всех строительных организаций Украины.

То, что опубликовал - хорошо.
Погано только то, что Инпроект сделал это с 9 месячным опозданием. Конкурентные страсти руководства данной фирмы превозмогли здесь инженерную ответственность составителей Сборника.

А ведь суть вопроса, как оказалось, достаточно проста. Проблема возникла лишь из-за невнятности соответствующей формулировки НКУ и нашей слепой законопослушности.

Единый взнос на социальное страхование есть составная часть стоимости строительства (составная часть его ОПР). И, соответственно, он является составной часть дохода, получаемого подрядчиком от заказчика при сооружении строительного объекта.

А не являются доходом только те суммы единого взноса на социальное страхование, которые уже в процессе работы подрядчика возвращаются ему государством как составная часть заработной платы его работников (например, на оплату второй части больничных).

При поступлении этих сумм единого взноса строительное предприятие является, по сути, лишь посредником между государством и своими работниками. Поэтому данные суммы единого взноса на социальное страхование не являются доходом предприятия.

Такая вот, извините, грустная история.

 Отправлено: 27.10.12 14:35. Заголовок: Б. Н. пишет: В буду..

Б. Н. пишет:

цитата:

В будущей редакции 2.12, мы, очевидно, вообще исключим расчет П139-1 и будем, во избежание возможных осложнений, рекомендовать неплательщикам НДС задавать в качестве исходной информации фактическую стоимость ресурсов.

Может не стоит спешить? Ведь точка в этом вопросе официально еще нигде не поставлена?

Б. Н. пишет:

цитата:

В данном случае достаточно просто отключать затрату П139-1. Но вот стоимость ресурсов АВК следует при этом изначально задавать в локальных сметах с учетом НДС, имевщих место.

Есть и другие мнения:

Написал: Вит
Изменю свой вопрос: не будет ли нарушением показывать в ведомости ресурсов стоимость материалов с НДС, а в настройках доп.затрат отключить позицию "НДС на стоимость материалов Подрядчика"?
Ответ:
В ресурсной ведомости материалов мы проставляем цены традиционно, без учета НДС, а стоимость НДС потом отдельно рассчитывается, как доплата. Применив НДС в стоимости материалов,Вы завышаете прямые затраты по объекту

http://forum.cl.com.ua/forum/advsearch.html?q=%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D0%BD%D1%8B%D0%B9+%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3&childforums=1

 Отправлено: 27.10.12 15:23. Заголовок: В.Н. пишет: В ресур..

В.Н. пишет:

цитата:

В ресурсной ведомости материалов мы проставляем цены традиционно, без учета НДС, а стоимость НДС потом отдельно рассчитывается, как доплата. Применив НДС в стоимости материалов,Вы завышаете прямые затраты по объект

Если пользователь программы, не являясь плательщиком НДС, укажет цены приобретенных материалов с учетом фактически заплаченного им НДС, то именно эти цены будут отражены в Итоговой ведомости ресурсов, являющейся приложением к его Акту КБ-2в.
Никакого "завышения прямых затрат по объекту" не произойдет, так как никакие дополнительные НДС в Договорной цене или Акте КБ-2в начисляться не будут (затрата П139-1 будет аннулирована).

Всякие спорные моменты при определении сметной стоимости выполненных работ, вызывающие двусмысленное толкование и, как следствие, ущемляющие подрядчика, нужно планомерно искоренять.

Так что, не все ответы консультантов есть истина.

В редакции 2.12 в Итоговой ведомости ресурсов будет (для полноты картины) отображаться, какие материалы приобретены с НДС и какие - без НДС. Это поможет навести порядок с начислением НДС и для плательщиков этого налога.

 Отправлено: 27.10.12 15:50. Заголовок: Б. Н. пишет: Никако..

Б. Н. пишет:

цитата:

Никакого "завышения прямых затрат по объекту" не произойдет, так как никакие дополнительные НДС в Договорной цене или Акте КБ-2в начисляться не будут (затрата П139-1 будет аннулирована).

В прямых затратах (без дополнительных), на которые пристально смотрит КРУ + проверяет накладные, картина выглядит так:
1. У плательщика НДС в прямых затратах цена ТМЦ = 10грн.
2. У неплательщика НДС в прямых затратах цена ТМЦ = 12грн.
Итоговая сумма ДЦ у 1 = 12 (в т.ч. ндс =2грн), у 2 = 12 без НДС.
Зачем нужен 2-??, если он покупает ТМЦ также, как и 1, в магазине с НДС, т.е. за 12грн.
Где в ПЗ будет правда или истина: в 1 или 2 ??
Как будет происходить увязка ТМЦ с бух-программами, если в БУХ-учете все ТМЦ -без НДС?? Или единщик приходует с НДС?
Будет ли соответствие таблицы соответствия ТМЦ в АВК5 с актом списания в бухгалтерии по сумме, как это есть сегодня для предприятий с традиционной ориентацией?
Как генподрядчику включать ТМЦ СУБ единщика 5% в свой акт в таком случае?? Не образуется ли ценовая "каша" в ИВР?
Как на все это смотрит наука ЦО??

 Отправлено: 27.10.12 16:52. Заголовок: В.Н. пишет: Как ген..

В.Н. пишет:

цитата:

Как генподрядчику включать ТМЦ СУБ единщика 5% в свой акт в таком случае?? Не образуется ли ценовая "каша" в ИВР? Как на все это смотрит наука ЦО??

Если в сводной ИВР включать материалы неплательщика НДС, то достаточно будет их пометить признаком "без начисления НДС" и никакой "каши" не будет. Встроенный расчет НДС в редакции 2.12 будет учитывать наличие подобных материалов.

Эта самоя "наука ЦО" неоднократно рекомендовала неплательщикам НДС задавать в Акте КБ-2в цены материалов с учетом НДС.

Не будет проблем и с бухгалтерией подрядчика, не являющегося плательщиком НДС. Цены материалов она будет указывать "как есть" - с учетом оплаченных фирмой НДС.

Все это нужно сделать для того, чтобы обеспечить корректность расчета Единого налога в ДЦ и ПД, привести этот расчет в соответствие с практикой Налоговой инспекции.

 Отправлено: 27.10.12 19:19. Заголовок: Б. Н. пишет: Если в..

Б. Н. пишет:

цитата:

Если в сводной ИВР включать материалы неплательщика НДС, то достаточно будет их пометить признаком "без начисления НДС" и никакой "каши" не будет. Встроенный расчет НДС в редакции 2.12 будет учитывать наличие подобных материалов.

Поживем-увидим (с легким паром).
В отношении определения стоимости прямых затрат -прямых определений не последовало.
Разница именно в прямых затратах между 1 и 2 составила =2грн.
Что будем говорить заинтересованным в этом извращении проверяющим лицам??

 Отправлено: 27.10.12 20:03. Заголовок: Не один год работал ..

Не один год работал с ЕН, всегда в сметах учитывал стоимость материала с учетом НДС. Так что "поживем-увидим" немного устарело.
Что же такое «прямые затраты» — это затраты непосредственно связанные с производством строительно-монтажных работ. К ним относятся:
заработная плата строителей;
затраты на эксплуатацию строительных машин и механизмов (в том числе заработная плата машинистов);
стоимость строительных материалов..

цитата:

3.1.10.7 Сметная стоимость строительных материалов, изделий и конструкций в прямых затратах определяется на основании нормативной потребности в них, рассчитанной исходя из объемов работ, предусмотренных рабочими чертежами, и соответствующих текущих цен. 3.1.10.8 Текущие цены на материальные ресурсы принимаются по данным заказчика по наименьшей стоимости, которая не должна превышать цены, зарегистрированные в Минэкономики.

И нет ни слова о НДС.
ТМЦ попадает единщику по полной стоимости на 205 счет, и он не имеет права выделять из него НДС. Это следствие особенности учета ТМЦ единоналожниками не являющимися плательщиками НДС. При покупке ТМЦ у продавца плательщика НДС последний может выписать налоговую накладную неплательщику НДС только как конечному потребителю, так как не может внести в налоговую накладную индивидуальный налоговый номер(любому лицу, которое регистрируется как плательщик налога на добавленную стоимость, присваивается индивидуальный налоговый номер, который используется для взимания этого налога). Иначе продавец не сможет внести свою налоговую накладную в реестр.

 Отправлено: 28.10.12 15:15. Заголовок: Интересующимся данно..

Интересующимся данной темой для ясности:

http://www.stroysmeta.com.ua/forum/viewthread.php?forum_id=20&thread_id=5243&pid=50784#post_50784

(см. пост 174 и ему предшествующие).

 Отправлено: 22.03.13 17:06. Заголовок: Добрый день! Хочу с..

Добрый день! Хочу спросить, что такое "Удержание ЕСВ с сотрудников (3,6 процента)"?

 Отправлено: 23.03.13 14:51. Заголовок: получая зарплату сот..

получая зарплату сотрудник выплачивает следующие налоги.
НДФЛ -15 % и ЕСВ 3,6 %
предприятие оплачивает за сотрудника 38,52 %(или в зависимости от класса риска)
ранее 38,52 и 3,6 взымались раздельно. сейчас все вместе.
Вам более точно в бухгалтерии подскажут
есть хорошая страничка по расчету ЗП, на ней видно все налоги которые возьмут с зарплаты
Зарплатный калькулятор